analiza-umowy-leasingu.pdf
(
229 KB
)
Pobierz
Finanse
Aby administrator aut służbowych był mądrzejszy przed szkodą
Analiza
umowy leasingu
Decydując się na leasing,
warto pamiętać, że zarówno
deinicja umowy tego sposobu
inansowania, jak i nasze
podstawowe prawa i obowiązki,
są opisane w Kodeksie cywilnym.
Podstawowym obowiązkiem
inansującego jest nabycie
rzeczy, czyli w naszym
przypadku samochodu,
od oznaczonego zbywcy
i przekazanie jej do używania
albo używania i pobierania
proitów w określonym czasie.
Z kolei główne „zadanie”
korzystającego – irmy
użytkującej auta - stanowi
zapłata wynagrodzenia.
wad samochodu, przysługujące inansującemu
względem sprzedającego, z wyjątkiem uprawnie-
nia odstąpienia przez inansującego od umowy ze
sprzedającym.
Te r m i n y
bez zmian
Jeżeli pojazd nie zostanie wydany korzystającemu
w ustalonym terminie na skutek okoliczności, za
które ponosi on odpowiedzialność, umówione
terminy płatności rat pozostają niezmienione.
Jednym słowem irma użytkująca samochody od-
powiada nie tylko za wybór marki, czy modelu,
ale także za wybór dostawcy. W tym zakresie sy-
tuacja jest analogiczna do tej, kiedy decydujemy
się na sinansowanie zakupu ze środków własnych
lub z kredytu. Warto na to zwrócić uwagę, ponie-
waż w powszechnej świadomości może funkcjo-
nować przekonanie, że skoro ktoś inny niż on sam
nabywa przedmiot, czyni to na swoje ryzyko.
Dlatego przed podpisaniem umowy leasingu na-
leży dobrze zapoznać się z warunkami na jakich
zostaje nabyty samochód lub ich cała partia, gdy
wymieniamy większą część parku maszyn. Taki
wgląd w treść umowy jest jak najbardziej możliwy,
ponieważ inansujący musi korzystającemu razem
z autem wydać odpis umowy ze zbywcą lub odpisy
innych posiadanych dokumentów dotyczących tej
umowy. A już w szczególności odpis dokumentu
gwarancyjnego co do jakości auta, otrzymanego
od zbywcy lub producenta.
Kursy
walut
Kolejnym ważnym dla korzystającego źródłem
informacji jest sama umowa leasingu. To w jej
ogólnych warunkach znajdziemy nasze zobo-
wiązania i uprawnienia dotyczące poszczegól-
nych etapów związanych z zawarciem, reali-
zacją i zakończeniem umowy. Czytając ogólne
warunki warto zwrócić szczególną uwagę na to
w jaki sposób jest kalkulowana podstawa nali-
czania rat leasingowych, czyli tzw. cena zaku-
pu przedmiotu leasingu. Czy to sama wartość
przedmiotu wynikająca z faktury, czy występują
jeszcze inne składowe, jakie to elementy i z cze-
go wynikają? Czy też ostateczna wartość jest
uzależniona od zmian
kursów walut itp.
wszelkich czynników,
które mogą wpłynąć
na ostateczną wartość
przedmiotu, ponieważ
między innymi od tego
będzie zależna wyso-
kość spłacanych zobo-
wiązań.
Przy umowach denominowanych w walutach
obcych należy pamiętać o tym, że jeżeli nie
mamy przychodów w analogicznej walucie do
tej z umowy leasingu, ponosimy ryzyko zwią-
zane ze zmianą kursów w czasie, co nie zawsze
musi być kompensowane przez niższe stopy
procentowe notowane na rynku dla danej walu-
ty. Jeżeli zdecydujemy się na umowę denomino-
waną w walucie obcej, warto zwrócić uwagę na
to po jakim kursie (wg jakich zasad) rozliczane
będą nasze zobowiązania. Najczęściej ich wy-
sokość jest ponadto uzależniona od zmian stóp
procentowych - powinniśmy więc zapoznać się
z zasadami ich naliczania.
Ważne
ubezpieczenie
Bardzo ważną kwestią dotykającą umowy le-
asingu jest ubezpieczenie przedmiotu leasingu.
Możemy otrzymać do używania przedmiot już
ubezpieczony przez inansującego i wówczas
jego koszt zostaje wliczony w raty leasingowe.
Druga opcja ma miejsce, gdy sami wybieramy
ubezpieczyciela i po zaakceptowaniu naszej
decyzji przez inansującego, płacimy składki
odrębnie naliczane w stosunku do czynszu le-
asingowego. W każdym jednak z tych przypad-
ków warto zapoznać się z warunkami na jakich
rozliczane będą ewentualne szkody, w szcze-
gólności te, których efektem będzie utrata po-
jazdu, czy to w skutek szkody całkowitej, czy
kradzieży.
W każdym z tych przypadków nasze zobowią-
zania umowne nie wygasają, a ich ostateczna
wysokość może być zależna od warunków roz-
liczenia odszkodowania, na jakie się zdecydu-
jemy podpisując umowę leasingu. Jak pokazują
badania marketingowe rynku przedsiębiorstw,
to właśnie utrata przedmiotu, niekoniecznie
w skutek kradzieży, jest uznawana za główną
wadę leasingu. Zgodnie z postanowieniami Ko-
deksu cywilnego korzystający musi płacić raty
w umówionych terminach.
Jeżeli irma dopuszcza się zwłoki z zapłatą co
najmniej jednej raty, inansujący powinien wy-
znaczyć na piśmie korzystającemu odpowiedni
termin dodatkowy do zapłacenia zaległo-
ści z zagrożeniem, że w razie upływu czasu,
w którym muszą zostać uregulowane należno-
ści, może on wypowiedzieć umowę leasingu ze
skutkiem natychmiastowym. Chyba że strony
uzgodniły termin wypowiedzenia. Oczywiście
istnieje szansa, by w umowie leasingu znalazły
się korzystniejsze postanowienia od tych kodek-
sowych, warto o tym pamiętać przed parafowa-
niem porozumienia.
Finansujący nie odpowiada wobec korzystającego
za przydatność rzeczy do umówionego użytku,
tak więc to przedsiębiorstwo dobiera auto według
aktualnych potrzeb i celów. Do irmy leasingowej
nie można mieć również pretensji za wady po-
jazdu, chyba że powstały one na skutek okolicz-
ności, za które inansujący ponosi odpowiedzial-
ność. To bardzo ważne w aspekcie ewentualnych
reklamacji dotyczących złego działania pojazdu,
ewentualnych rys, itp. Ponadto z chwilą zawarcia
przez inansującego umowy ze sprzedającym, na
korzystającego przechodzą uprawnienia z tytułu
Aby być zadowolonym
z podpisanej umowy,
trzeba dokładnie
przeanalizować wiele
aspektów dotyczących
leasingu.
52
www.fab.com.pl
Finanse
Cesja
na inny podmiot
Bez względu jednak na wszystko, nie wywią-
zywanie się z zobowiązania może spowodo-
wać wypowiedzenie umowy przez inansują-
cego. W efekcie inansujący może żądać od
korzystającego natychmiastowego zapłacenia
wszystkich przewidzianych w umowie a nie-
zapłaconych rat, pomniejszonych o korzyści,
jakie irma leasingowa uzyskała wskutek ich
zapłaty przed umówionym terminem i rozwią-
zania umowy leasingu. Często mamy do czy-
nienia z sytuacją, w której zagospodarowanie
przedmiotu leasingu poprzez jego sprzedaż
lub ponowny leasingu pozytywnie wpływa na
zmniejszenie poziomu zobowiązań. Dlatego
też w ogólnych warunkach zazwyczaj pojawia
się zobowiązanie korzystającego do zwrotu
przedmiotu leasingu w przypadku wypowie-
dzenia umowy przed terminem.
Przez wiele lat w przypadku niemożności
wywiązania się z zobowiązań umownych po-
wszechną praktyką było cedowanie swoich
praw i obowiązków na inny podmiot. Takie
działania wpływały bardzo pozytywnie na
zmniejszenie poziomu kosztów windykacji
w stosunku do podmiotów, u których pojawiły
się problemy płatnicze. Jednak ta praktyka zo-
stała na wiele lat zablokowana wskutek wyda-
wanych interpretacji przez ministra inansów,
a także orzeczeń organów skarbowych. Mamy
nadzieję, że wydany niedawno wyrok NSA
w tego typu sprawie, dopuszczający dokony-
wanie cesji w ramach umowy leasingu, spowo-
duje zmianę w podejściu organów skarbowych
do tego typu zdarzeń. To niewątpliwie wpłynie
na istotne zwiększenie bezpieczeństwa podat-
ników w obrocie gospodarczym.
Łatwość
dostępu
Analizując ogólne warunki warto, abyśmy
zwrócili uwagę na samo końcowe rozlicze-
nie umowy, a przede wszystkim na terminy
w jakich mamy prawo zrealizować opcję wy-
kupu przedmiotu leasingu. Wartość, po któ-
rej wykupujemy pojazd po okresie leasingu
jest co do zasady niższa od wartości rynko-
wej tego pojazdu. Jeżeli nie zrealizujemy tej
opcji w czasie przewidzianym umową, to po-
zostanie nam nabyć ten przedmiot po cenie
rynkowej.
Leasing jest podobnie jak kredyt usługą i-
nansową, ale różni się tym, że zawiera w sobie
elementy usługi dzierżawy. Te właśnie cechy
sprawiają jego łatwość dostępu, szczególnie
jeśli chodzi o samochody. Mamy zatem do
czynienia z doskonałą współpracą pomiędzy
irmami leasingowymi a dealerami i produ-
centami, co niewątpliwie dodatkowo wpły-
wa na możliwość stosowania uproszczonych
procedur przy ocenie wniosku leasingowego
i zmniejszenia oczekiwań co do zabezpiecze-
nia takiej transakcji.
■
Andrzej Sugajski
dyrektor generalny
Związku Polskiego Leasingu
Finansowanie aut (w sztukach)
w I połowie 2012 r
Finansowanie aut (wartość netto środków w mln. zł)
w I połowie 2012 r
o masie
do 3,5t
o masie
do3,5t
o masie powyżej
3,5t
Spółka
Pojazdy
Osobowe
Pojazdy
Osobowe
Cięzarowe
BGŻ Leasing
692
169
b.d.
97,85
15,35
16,21
b.d.
b.d.
BNP Paribas Leasing Solutions *
1 019
566
0
89,13
35,43
43,87
0,00
43,87
BRE Leasing
5 176
3 388
718
553,86
285,43
86,43
42,93
43,51
BZ WBK Spółki Finansowe **
3 466
2 309
571
345,79
173,70
62,19
42,17
20,02
De Lage Landen Leasing Polska
662
28
4
93,93
1,76
0,83
0,31
0,51
Deutsche Leasing Polska
116
25
0
88,10
4,15
0,00
0,00
0,00
DnB Nord Leasing
169
136
19
15,51
10,05
3,81
2,25
1,56
Europejski Fundusz Leasingowy
9 827
5 810
2 032
859,10
450,41
227,71
146,10
81,61
FGA Leasing Polska
989
401
518
71,45
25,67
30,03
29,07
0,97
Getin Leasing
6 629
4 120
1 311
476,63
262,29
108,07
79,45
28,62
Handlowy Leasing
566
258
0
78,76
20,76
11,49
0,00
11,49
IKB Leasing Polska
106
5
7
29,77
0,31
0,85
0,85
0,00
Impuls Leasing
1 379
905
192
133,09
70,56
23,08
15,42
7,66
ING Lease Polska
977
497
53
215,10
48,48
65,76
14,62
51,13
Kredyt Lease
1 125
426
86
156,54
35,15
16,22
6,96
9,26
MAN Financial Services Poland
345
0
0
89,43
0,00
3,36
0,00
3,36
Masterlease Polska ***
2 881
2 604
249
179,16
163,12
15,98
13,71
2,27
Mercedes-Benz Leasing Polska
1 602
633
472
288,17
94,75
82,13
50,70
31,43
Millennium Leasing
3 499
1 443
749
423,52
112,29
95,96
57,68
38,28
NL Leasing Polska Spółka
182
30
b.d.
24,16
2,45
3,86
b.d.
b.d.
Nordea Finance Polska
131
107
13,66
6,87
0,67
0,14
0,53
0
ORIX Polska
529
490
43,76
38,75
0,64
0,00
0,64
PKO Leasing
4 189
1 870
b.d.
625,41
336,54
95,97
45,60
50,38
Pekao Leasing (Pekao Leasing i Finanse)
4 769
2 809
703
510,81
176,65
106,12
b.d.
b.d.
Raiffeisen Leasing Polska
8 188
5 214
1 289
821,31
438,29
125,88
113,03
12,85
Scania Finance Polska
717
1
0
194,84
0,09
20,64
0,00
20,64
SG Equipment Leasing Polska
694
281
100
114,10
29,34
22,14
10,88
11,26
SGB-Trans-Leasing Polskie Towarzystwo Leasingowe
297
208
48
20,67
12,21
3,66
2,33
1,33
Siemens Finance
79
9
0
19,20
0,78
2,39
0,00
2,39
VB Leasing Polska
3 016
1 163
263
391,55
91,62
53,66
19,82
33,84
VFS Usługi Finansowe Polska
664
2
4
184,42
0,33
22,98
0,36
22,62
Volkswagen Leasing Polska
5 903
5 352
551
460,35
425,97
34,38
34,38
0,00
RAZEM
70 583
41 259
9 939
7 709,12
3 369,58
1 386,97
728,76
532,02
* BNP Paribas Leasing Solutions (BNP Paribas Lease Group, Fortis Lease Polska, CLAAS Financial Services)
** Spółki leasingowe Banku Zachodniego WBK: BZ WBK Finanse & Leasing i BZ WBK Leasing
*** Masterlease Polska: Masterlease, Futura Leasing, i Prime Car Management
Źródło: ZPL
53
www.fab.com.pl
Plik z chomika:
Szymuszka
Inne pliki z tego folderu:
kleska-restrukturyzacyjna-molocha.pdf
(249 KB)
zasoby-ukryte-w-pracownikach.pdf
(535 KB)
eliminowanie-marnotrawstwa.pdf
(242 KB)
przesylka-na-cztery-rece.pdf
(223 KB)
katalizator-postepu.pdf
(309 KB)
Inne foldery tego chomika:
Pliki dostępne do 27.02.2021
Angielski
Anxiety Coaches Podcast
Audiobooks ENG
Audiobooks PL
Zgłoś jeśli
naruszono regulamin